При определении тарифных ставок по видам страхования, иным, чем страхование жизни, главная задача сводится к расчету вели-чины нетто-ставки. Она должна быть установлена в таком разме-ре, чтобы обеспечить выплаты страхователям. Таким образом , расчет нетто –ставки сводится к нахождению ожидаемой вели-чины страховых выплат. Рассчитав предполагаемую сумму стра-ховых выплат, можно определить размер страховой премии, ко-торую необходимо собрать со страхователей , а следовательно , и нетто-ставку и страховой тариф в целом.
Пример 4 Ежегодно из 1000 домов шесть полностью сгорают.
Предположим стоимость каждого дома 3 000 млн. руб.
В этом случае страховщик должен располагать денежным фон-дом 18 000 млн. руб.
( 3 000 млн. руб. * 6 )
Если названные выплаты разделить на всех домовладельцев, то получим долю каждого страхователя , которую он должен внести в страховую организацию: 18 000 млн. руб. : 1000=18 000 руб. Это и есть нетто-ставка с од-ного объекта страхования. Определим долю участия каждого страхователя в формировании денежного фонда с единицы страховой суммы ( т.е со 100 руб.) 18 000 млн. руб.
_________________ * 100= 0,6 руб. (со 100 руб.), или 0,6%
3 000 млн. руб.*1000 Полученный результат также есть нетто-ставка т.е: 3 000 млн. руб.* 0,6 __________________=18 000 руб.
100 Определим брутто-ставку, если нагрузка составляет 45% 0,6 БС=_____________ *100% =1,09 руб.
100%-45% Величина нагрузки 1,09 руб. -0,6 руб. =0,49 руб. На практике расчет нетто-ставки более сложен, так как требует учета степени повреждения объектов, колебаний числа страховых случаев по годам и ряда других факторов. Вероятность гибели или повреждения разного имущества от всевозможных страховых со-бытий весьма различна. Следовательно, должны быть различны и тарифные ставки.
Также как и брутто-ставка, нетто-ставка складывается из двух частей: убыточности страховой суммы и рисковой надбавки. Убыточность страховой суммы представляет собой соотношение суммы страховых выплат к страховой сумме застрахованных объ-ектов. Показатель убыточности выражается со 100 руб. страховой суммы и используется во всех случаях расчета нетто-ставки, не-смотря на наличие многообразных страховых объектов и событий. Если убыточность обозначим У, сумму страховой выплаты – СВ, а страховую сумму застрахованных объектов- СС, то СВ У=_________ *100.
СС Пример 5 Если страховая сумма всех застрахованных от пожара строений у страховщика составляет 50 млн. руб., а выплаты страхового воз-мещения за уничтоженные и поврежденные огнем постройки в течении года достигла 300 тыс. руб., то убыточность определим следующим образом: 300 тыс. руб.
_____________*100руб= 0,6 руб.
этот показатель означает, что на каждые 100 руб. страховой сум-мы выплата возмещения составит 0,6 руб.
Вторая часть нетто-ставки- рисковая надбавка вводится для того , чтобы учесть неблагоприятные колебания показателя убыточно-сти. Величина рисковой надбавки определяется специальным рас-четом. По обязательному страхованию она принимается в мини-мальном размере , а при добровольном страховании с присущей ему выборочностью объектов рисковую надбавку следует не-сколько увеличить.
Пример 6 Необходимо рассчитать нетто-ставку по новому для него виду – страхованию автомобилей на случай их повреждения в результате ДТП. Поскольку своей статистики у страховой организации нет, она может воспользоваться данными ГИБДД и авторемонтных мастерских.
Убыточность можно рассчитать по следующей формуле: СВ Св* n Св У= ______=_______=_____ * ч.; СС Сс* з Сс Где Св- средняя страховая выплата на один объект; n- число по-страдавших объектов; Сс- средняя страховая сумма; з- число за-страхованных объектов.
В нашем примере средняя выплата на один объект есть средняя стоимость ремонта одного автомобиля; средняя страховая сумма- действительная стоимость одного автомобиля, а отношение числа пострадавших объектов к общему числу застрахованных (ч) есть частота наступления ДТП.
Если стоимость одного автомобиля равна 80 000 руб., стоимость ремонта- 20 000 руб., а частота ДТП- 0,2 ( т.е ., по данным ГИБДД, в аварию попадает каждая пятая машина), то убыточность страхо-вой суммы составит: 20 000 руб.
у =____________* 0,2*100 руб.= 5 руб., или 5% 80 000 руб.
Рисковая надбавка учитывает вероятное превышение числа стра-ховых случаев ( в нашем примере- числа поврежденных автомо-билей) относительно их средней величины. Рисковая надбавка зависит от числа договоров, которые страховщик планирует за-ключить за год, и степени гарантии того, что собранных взносов хватит на страховые выплаты. Формула исчисления рисковой надбавки имеет следующий вид: 1-ч Рн = 1,2У * Сг* _____ d*ч Где Рн- рисковая надбавка; У- убыточность страховой суммы; Сг- коэффициент гарантии, зависящий от степени предусматриваемой гарантии; ч- частота наступления страхового случая; d- число до-говоров. Которое планируется заключить. Предположим что га-рантия страховой премии 84%
Если число договоров 100 и степени гарантии 90%, то рисковая надбавка будет равна: 1-0,2 Рн= 1,2 *5%* 1,3* _______ = 1,56% 100*0,2 Сложив убыточность страховой суммы и рисковую надбавку, по-лучим величину нетто-ставки: 5%+ 1,56%= 6,56.
Однако при едином среднем тарифе преимущество получают страхователи, чьи объекты более подвержены риску наступления страхового случая, тогда как у владельцев объектов наименее подверженных риску, не будет заинтересованности в их страхова-нии по такому тарифу. В итоге единый тариф создал бы условия для охвата страхованием, прежде всего худших по опасности объ-ектов. Чтобы избежать такой ситуации, необходимо устанавли-вать различные ставки страховой премии для разных объектов, т.е. проводить дифференциацию тарифов. Наиболее часто диффе-ренциация осуществляется по следующим критериям: по видам и объемам деятельности страхователя (производство, строительство, торговля и т.д.); по видам и назначению объектов страхования ( здания, сырье, жи-лье и т.д.); по территориям и местности; по возрастным и социальным характеристикам страхователя (воз-раст, пол, профессия и т.д.