В Российской Федерации законодательством предусмотрены налоговые льготы для пенсионеров, которыми они имеют право воспользоваться для нормальной своей жизнедеятельности.
Но при этом в каждом регионе могут быть свои нюансы, о которых никто не знает.
Но где можно узнать об этом в своем регионе? Каким образом оформить пенсионеру положенные налоговые льготы? Какие документы необходимы?
Рассмотрим эти вопросы подробней.
Законодательная база.
На сегодня все налоговые льготы регулируются такими законами :
Федеральные законы; Налоговый Кодекс РФ; Постановлением Правительства РФ.
Налоговым кодексом, в частности 2 главой четко определяется порядок получения налоговых льгот для пенсионеров.
В Постановлении Правительства РФ предусмотрен перечень налоговых льгот, которыми могут воспользоваться пенсионеры, а Федеральные законы гарантируют их получение.
Но в тоже время, местными органами самоуправления могут разрабатываться и внедряться на региональном уровне свои условиями. Если говорить простыми словами, то предоставление льгот для пенсионеров напрямую зависит от местного бюджета. Если его достаточно, тогда льгот распространяются, в противном случае они могут урезатся на усмотрение региональных властей.
На сегодняшний день пенсионеры имеют право на получение таких налоговых льгот:
Имущественные.
В данном случае речь идет о таких объектах :
квартиры, которые являются собственностью пенсионеров; частные дома; помещения, которые пенсионер использует для реализации своих творческих идей; хозяйственные постройки, которые не превышают площадь в 50 квадратных метров; гаражи.
Согласно действующему законодательству, все вышеперечисленные объекты недвижимости, владельцами которых являются пенсионеры, не подлежат налогообложению.
Помимо этого стоит подчеркнуть, что недвижимость, кадастровая стоимость которых больше 300 миллионов рублей также не подлежит налоговым вычетам.
Действующее законодательство, включая статью 388 Налогового Кодекса РФ, четко определяет список налогоплательщиков, которые обязаны платить налог за свой земельный участок.
В списке освобожденных от оплаты налогов на землю пенсионеры не включены.
Но при этом каждый регион имеет полное право на предоставление льгот для своих пенсионеров. Именно поэтому для решения этого вопроса рекомендуется узнавать возможность льгот в органах социальной защиты населения по месту проживания.
Транспортные.
На Федеральном уровне для пенсионеров предусмотрен закон, который предоставляет возможность избежать оплаты налогов на транспортное средство.
В том случае, если транспортное средство имеет мощность менее 100 лошадиных сил и изготовлено либо собрано на территории РФ, пенсионер налог не выплачивает.
Но при этом каждый регион вправе изменять условия предоставления льгот, поэтому необходимо уточнять эту информацию в налоговой инспекции по месту жительства.
Для пенсионеров в этой области предусматриваются вычеты при оплате НДФЛ в размере:
1 миллиона рублей после осуществления продажи собственной недвижимости; 2 миллиона рублей для покупки жилья либо земельного участка. В том числе во внимание берется возведение жилой постройки и ремонтных работ имеющегося жилья; 3 миллиона рублей при закрытии процентов по ипотечному кредитованию либо других видов займов, которые были оформлены на возведение жилой постройки.
Порядок оформления.
Для оформления данных льгот, каждый пенсионер в обязательном порядке должен собрать необходимый пакет документов и составить заявление.
Оформить льготы пенсионер имеет право :
личным обращением в специализирующийся орган; с помощью доверенного лица; по почте.
Период рассмотрения заявления составляет по закону РФ не более 30 календарных дней, но на практике – не больше 10.
Куда необходимо обратится.
Для оформления вышеуказанных льгот, каждый пенсионер должен обратиться в налоговую службу по месту своей регистрации .
Как правило, многие пенсионеры вынужден переписывать свое заявление по несколько раз. Причиной этому является банальное незнание того, что должно содержаться в самом документе.
В этом документе в обязательном порядке должно содержаться :
Ф.И.О. пенсионера, которые планирует получить льготы; паспортные данные и ИНН; полный адрес проживания; номер контактного телефона. Как правило, лучше указывать мобильный номер телефона, чтобы налоговая служба смогла сообщить о своем решении либо же указать на недочеты, которые следует устранить в короткие сроки; документы на транспортное средство (включая всю информацию о марке и VIN), на собственность имущества, а также на земельный участок; наименование документов, которые приложены к заявлению.
В обязательном порядке не стоит забывать о том, что в конце документа ставится дата и подпись.
Важным моментом принято считать тот факт, что при подаче заявления на льготы для пенсионера родственником либо другим третьим лицом, в обязательном порядке следует составить доверенность. Для этого достаточно обратиться к нотариусу.
Перечень необходимой документации.
В обязательном порядке при подаче заявления, следует прикладывать к нему сопроводительные документы .
Перечень этого документа состоит из копий и оригиналов:
всех страниц паспорта заявителя, которые заполнены; ИНН; документов на право собственности: автомобиля, недвижимости, земельного участка; справки, подтверждающей место проживания; пенсионного удостоверения, что подтверждает статус “пенсионер”.
При отправке документации по почте России следует оформить уведомление, чтобы быть полностью уверенным в том, что получатель его получил. Более того, необходимо создавать опись письма с указанием всего перечня документов, которые отправляются, поскольку встречаются случаи, когда какие-либо документы терялись (по вине самой налоговой), и претензии предъявлялись отправителю.
Предоставление льгот для различных групп пенсионеров.
Пенсионеры, которые относятся к группе военных (МВД, МЧС и так далее) вправе претендовать на льготы в налоговой сфере при таких условиях:
общий стаж службы составляет 20 и больше лет; период службы составляет 12,5 лет, но при этом общий стаж составляет не меньше 25 лет. При этом возраст должен быть не меньше 45 лет.
Действующее законодательство предусматривает для пенсионеров, относящихся к категории военных, следующие льготы :
освобождение от налоговых сборов на одно из своих объектов недвижимости; отсутствие налоговых сборов при начислении пенсии; осуществление выплат (компенсационных) по внесенным суммам земельного налога; льготы при оплате транспортного налога. Размеры данной категории льгот необходимо уточнять в каждом регионе по отдельности, поскольку они отличаются.
Работающих.
Если говорить об этой категории пенсионеров, то в налоговой сфере для них не предусмотрено никаких льгот.
Ветеранов труда.
Для ветеранов труда предусмотрено :
полное освобождение от оплаты налогов на имущество; полное либо частично освобождение от оплаты транспортного и земельного налога.
Для того чтобы более конкретно узнать размеры льгот необходимо обратиться в налоговую службу по месту жительства.
По сути, все категории пенсионеров, за исключением работающих имеют полное право на получение налоговых льгот. Но чтобы знать обо всех тонкостях по региону проживания, необходимо все нюансы уточнять в местном налоговом органе.
Региональные особенности.
Москва и область.
В этом регионе никаких льгот по транспортному налогу не предусмотрено. Если говорить об остальных налогах, то они такие же, как и предусмотрено Федеральным законодательством.
Санкт-Петербург.
Отличительной особенностью является тот факт, что пенсионеры освобождаются от оплаты налогов на земельный участок, который превышает площадь 2500 квадратных метров.
Белгородская область.
Особенностью этого региона является тот факт, что любое транспортное средство, которое относится к категории сельхозтехники, не подлежит налогообложению для всех категорий пенсионеров.
Саратовская область.
В данном регионе предусмотрено ограничение на имущественный налог. Имущество, которое свыше 1000 квадратных метров подлежит налогообложению.
В Тульской области налог на транспортное средство для всех категорий пенсионеров оплачивается с 50% скидкой.
Тамбовская.
В этом регионе действует только льгота на транспортные средства, которые предусмотрены законодательством РФ.
Для остальных налоговых льгот, пенсионер должен отвечать некоторым условиям, а именно:
быть участником ликвидации Чернобыльской АЭС; являться инвалидом первой либо второй группы и так далее.
Для подробной информации необходимо обратиться в местный налоговый орган.
В Новосибирске особенностью является тот факт, что льгота распространяется только на один из земельных участков, остальные подвержены налогообложению.
Как видно, в каждом регионе существуют свои особенности, поэтому все нюансы по конкретному региону проживания следует уточнять, обратившись в местные налоговые органы для разъяснения этих тонкостей.
О налоговых льготах для пенсионеров смотрите в следующем видеоматериале: