Страхование как система экономических отношений охватывает различные объекты и субъекты страховой ответственности, формы организации деятельности в силу определений юридических норм и законов. Для упорядочения разнообразных экономических отношений и создания единой и взаимосвязанной системы, необходима классификация страхования.
Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. Основными признаками классификации страхования служат объекты страхования и род опасности. Классификация отраслей страхования проводится по следующим основным критериям:
по объектам страхования (видам риска);
по видам страхового возмещения;
исходя из структуры баланса.
1. Классификация по объектам страхования:
Объект страхования — содержание имущественного интереса участника страхования (страхователя).
По признаку «содержание имущественного интереса» выделяют следующие основные отрасли страхования:
2. Классификация по видам страхового возмещения построена на соотношении страховой суммы и страхового возмещения за понесенный ущерб. Обязательства страховой компании по отношению к страхователю по договору страхования могут состоять в возмещении ущерба или выплате согласованной суммы.
На этом основании различают страхование ущерба и страхование суммы. В случае возмещения ущерба страховая компенсация должна возмещать фактическую сумму ущерба в той мере, в какой он покрывается страховой суммой.
Например. Страхователь застраховал предмет стоимостью в 50 тыс. руб. При повреждении данного предмета страховщик возмещает конкретный ущерб в размере 50 тыс. руб. Если предмет стоимостью 100 тыс. руб. был застрахован на 80 тыс. руб., то возмещение страховщиком составит 80 тыс. руб.
При страховании ущерба возмещению подлежит конкретно доказанные суммы потерь, т. е. происходит конкретное покрытие потребности. Действует принцип запрета на обогащение страхователя.
При страховании суммы речь идет об абстрактном покрытии потребности, т. к. согласованная в договоре страховая сумма определяется не стоимостью материальных ценностей, а желанием страхователя и его платежеспособностью. Страхование суммы имеет место при страховании жизни, страховании от несчастного случая и иногда в медицинском страховании.
3. Балансовая классификация отраслей страхования позволяет лицу, занимающемуся хозяйственной деятельностью, установить, все ли позиции его бизнеса, которые можно застраховать, действительно застрахованы. С точки зрения предпринимателя, различается страхование активов и пассивов.
Страхование активов — затрагивают все важнейшие отрасли страхования ущерба. Это страхование материальных ценностей, вещей в узком смысле этого слова. Сюда относятся основные средства, производственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция и товары. Также это страхование возможных потерь по долговым обязательствам. В основе страхования активов лежат соответствующее ценностное отношение страхующегося лица и вещи или праву, иначе говоря, страховой интерес.
При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те ущербы, которые возникают из пассивных долгов без погашения. К страхованию пассивов относятся:
— страхование законодательно определенных обязательств предпринимателя;
— страхование ущерба, имеющего место в случае отклонения претензий;
— страхование необходимых затрат.
Страхование доходов включает в себя страхование от недополучения доходов, например от временного прекращения работы предприятия в случае пожара.
Кроме перечисленных признаков классификации страхования оно классифицируется по следующим признакам:
По признаку юридического статуса различают:
государственное страхование, реализуемое от лица государства за счет средств бюджета любого уровня;
коммерческое страхование, реализуемое страховыми организациями различных организационно-правовых форм;
взаимное страхование, реализуемое обществами взаимного страхования.
По признаку обязательности проведения страхования различают:
обязательное страхование, осуществляемое в силу закона, например обязательное медицинское страхование;
добровольное, осуществляемое согласно договору добровольного страхования, например страхование домашнего имущества.
По признаку формы организации в личном страховании различают:
индивидуальное страхование, при котором под страхование попадают риски отдельного человека;
групповое (коллективное), при котором под страхование попадают риски группы людей (отдельной семьи, членов одного рабочего коллектива).
По признаку сферы действия различают:
национальное страхование, например российское страхование, регулируемое российским законодательством и имеющее юридическую силу только на территории России;
межнациональное, например европейское страхование, регулируемое европейским страховым законодательством и имеющее силу на территории стран Европы, входящих в Евросоюз.
Кроме отдельных видов страхования, в страховой практике выделяют объединенные виды страхования: комбинированное и связанное страхование. Основные их характеристики приведены в табл. 3.