Миасский филиал.
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ.
КУРСОВАЯ РАБОТА.
Современная система страхования в РФ.
Специальность 08105.65 «Финансовый менеджмент»
1 Теоретические аспекты страхования в РФ 5.
1.1 Понятие и сущность страхования 5.
1.2 История возникновения страхования в РФ 12.
1.3 Роль и функции страхования в современной рыночной экономике 19.
2 Анализ и оценка деятельности Российского страхового рынка 26.
2.1 Общая характеристика страхового рынка 26.
2.2 Организация страхового дела в России 30.
2.3 Анализ деятельности страховых компаний в РФ за I полугодие 2012 года 35.
3 Проблемы и перспективы развития страхования в РФ 46.
3.1 Проблемы в развитии страхования в РФ 46.
3.2 Перспективы развития страхования в РФ 55.
Список используемой литературы 65.
В данной курсовой работе рассмотрена тема современного страхования в Российской Федерации.
Актуальность данной темы обусловливается, прежде всего, стремительно расширяющимся рынком страховых услуг в России. Посредством страхования человек реализует одну из важнейших своих потребностей — потребность в безопасности. Благодаря страхованию снижается степень такой зависимости, когда человеческие ошибки или злой умысел, просто стихийные бедствия могут поставить отдельную жизнь, семью, бизнес на грань катастрофы.
Страхование — это особый механизм рыночной экономики, который способствует «сглаживанию» негативных экономических положений, а также является потенциальным инвестором, способным вкладывать реальный капитал в развитие отечественной индустрии.
В настоящее время страхование — это уже не просто финансовый механизм возмещения ущерба, а ещё и источник рефинансирования кредитного сектора или одна из крупнейших сфер институциональных инвестиций. Страхование также способно заменить некоторые государственные социальные программы, снимая нагрузку с государственного бюджета.
Надежная и стабильная система страхования обеспечивает высокий уровень экономической защиты ее участников и успешного функционирования их в рыночной экономике, что является необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом.
В данный момент, страхование в России не достаточно развито. По основным макроэкономическим показателям Российский страховой рынок значительно уступает развитым странам. И поэтому возникает задача в должном обеспечении развития этой стороны экономическо-общественных отношений. Без осознанной на уровне государства и общества экономической целесообразности страхования невозможно создать прочную основу для развития страхового рынка.
В данных областях на сегодняшний день накапливается много вопросов, на которые мы, опираясь на мнение исследователей, занимающихся проблемами страхования, попытаемся найти ответы. В работе использовались монограммы кандидатов экономических наук Гинзбург А.И., Рыбакова С.И. и Гвозденко А.А.
Объектом исследования является рынок страхования.
Предметом исследования – рынок страховых услуг России.
Целью курсовой работы является выявление проблем в современной системе страхования и обозначение тенденций ее развития.
Цель исследования определяет постановку следующих задач:
— определить сущность страхования и его роль в экономике;
— проанализировать текущее состояние страхового рынка;
— выявить проблемы страхования в РФ;
— обозначить перспективы развития страхования в РФ.
При написании работы были использованы следующие источники информации: монографии, учебники и учебные пособия, журналы периодической печати, Интернет.
В исследовании были использованы методы: наблюдение, сравнение, обобщение, анализ.
Работа состоит из введения, трех глав и заключения.
Во введении рассмотрена актуальность данной темы, определены объект, предмет и цель исследования.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты страхования в РФ.
Во второй главе проанализирована деятельность российского страхового рынка.
В третьей главе выявлены проблемы и намечены тенденции развития страхования в РФ.
В заключении подведены итоги проведенного исследования.
1 Теоретические аспекты страхования в РФ.
1.1 Понятие и сущность страхования.
Слово «страхование» происходит от старинного выражения «дей­ствовать на свой страх и риск», т.е. на собственную ответствен­ность. Различные внезапные опасности подстерегали человека всегда, и страх перед ними был вполне естественным. Кто умел предусмотреть и оценить такие опасности, найти способ избе­жать их, преодолеть свой страх, тот добивался успеха. Разделе­ние случайной опасности («страха») с товарищами, передача ее и страха более сильному и умелому получили название «застра­ховаться». В дальнейшем это название стало использоваться пре­имущественно как специальный термин разделения и передачи рисков имущественных потерь, а позже — как наименование формы взаимопомощи при заболеваниях, потери трудоспособ­ности, смерти кормильца [8. — с.9].
Для предотвращения убытков от случайных опасностей че­ловечество выработало два основных способа защиты своих ин­тересов — превентивный и репрессивный:
1. Первый способ — превентивный, предусматривает предуп­реждение наступления таких событий, как, например, строи­тельство зданий из современных пожаростойких материалов и создание запасов на чрезвычайный период.
2. Второй способ связан с пресечением и ликвидацией послед­ствий внезапно наступившего опасного, неблагоприятного со­бытия, например тушение пожара, постройка дамбы и органи­зация эвакуации объектов из зоны наводнения [11. – c.15].
Страхование хотя и предусматривает финансирование мер по предупреждению случайного события и снижения его негативных последствий, но его основная цель заключается в возмещении ма­териального ущерба, причиненного им.
Страхование — это защита от последствий наступления опасных событий, но не от всех, а только от случайных, которые могут наступить с некоторой, зара­нее оцененной вероятностью и о которых невозможно заранее и точно знать, где, когда и с кем они могут произойти. К таким событиям можно отнести ураган, разрушающий дома на своем пути, пожар в доме, аварию на дороге. Предполагаемый характер этих событий называется риском. Человек, владеющий домом и автомобилем, знает, что неблагоприятное стечение обстоятельств, которое приведет к пожару или аварии, реально возможно, но не знает, когда оно произойдет [5.-c.9].
Случайное событие — предполагаемое событие, которое мо­жет произойти (случиться, наступить). Если случайное событие произошло, то это называют случаем.
Вероятность — количественная мера степени объективной воз­можности наступления события [12.-c.25].
Страховой случай — фактически произошедшее случайное событие, в связи с последствиями которого согласно договору страхования наступает обязанность страховщика возместить при­чиненный ущерб или выплатить страховую сумму.
Страховая сумма — установленная в законе или договоре стра­хования денежная сумма, в которую страхователь оценил свои имущественные интересы, подвергающиеся риску. Эта сумма должна быть согласована со страховщиком и не должна проти­воречить закону [12.-c.26].
Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устой­чивых форм финансово-хозяйственной жизни, уходящих свои­ми корнями в далекую историю. Объективная потребность в стра­ховании во все времена обусловливалась тем, что убытки, воз­никающие вследствие внезапных, случайных разрушительных факторов, неподконтрольных человеку (стихийных сил приро­ды, военных действий, гражданских беспорядков, аварий), чрез­вычайных ситуаций, преступных действий (кражи, грабежа), соб­ственной неосторожности, не всегда могли быть взысканы с ви­новного и приводили к потерям и разорению потерпевших. Только заранее созданный, специальный страховой фонд мог быть источником возмещения убытка.
Начавшись в форме взаимопомощи, страхование постепенно превратилось в разви­тую форму специфического страхового предпринимательства, с одной стороны, и в способ накопления и перераспределения об­щественных средств для социального обеспечения части населе­ния, утратившей трудоспособность, — с другой [12.-c.26].
Благоразумные люди издавна разделяли свои риски с партне­рами (так возникло взаимное страхование), а позже, по мере раз­вития страхового предпринимательства, стали передавать их спе­циальным организациям, получившим название «страховщики». Страховщики за специальную плату, называемую страховым взно­сом (премией), принимают эти риски от отдельных лиц и пред­приятий и из части поступивших страховых взносов образуют страховые фонды. Лица, передающие свои риски страховщикам и участвующие в образо­вании страхового фонда, называются страхователями.
Задача страховщиков — назначить такую плату за принимае­мые риски, чтобы собранных денег хватило на выплаты тем стра­хователям, у которых случились неблагоприятные события — стра­ховые случаи, на собственные расходы по ведению страховых опе­раций и еще осталась прибыль. Такое страхование называют коммерческим. Но не все страховые организации являются ком­мерческими. Многие страховые организации созданы в форме обществ взаимного страхования и работают на некоммерческой основе. Некоммерческим является и государственное социальное страхование, обеспечивающее выплаты гражданам в случае вре­менной или постоянной утраты трудоспособности (пенсионное и социальное страхование) и оплату медицинской помощи (ме­дицинское или больничное страхование). Страховые взносы в го­сударственном социальном страховании уплачиваются работода­телями или из бюджета [12.-c.28].
В обществе страхование играет роль механизма, перераспре­деляющего финансовые средства (страховой фонд) от всех чле­нов общества к тем, кто нуждается в финансовой помощи в ре­зультате происшедших с ними страховых случаев. В отличие от социального страхования, где застрахованными являются боль­шинство или все граждане, в коммерческом страховании пере­распределение происходит только между членами конкретного страхового фонда, уплатившими в него страховые премии.
Вследствие страхового перераспределения финансовых средств, предпринимательская деятельность и развитие общества в целом приобретают стабильность благодаря возможности восстановить утраченное за счет страхового фонда в результате страховых со­бытий. Страхование придает дополнительный стимул экономи­ческому развитию, поскольку сокращает отчисления граждан и предприятий на ликвидацию последствий внезапных опасностей (создание чрезвычайных резервов) и заменяет их меньшими по сумме страховыми премиями, а освободившиеся при этом сред­ства направляются в экономику [11.-c.38].
Количество рисков, угрожающих обществу и отдельному че­ловеку, так велико, что резервные и страховые фонды неизбеж­но создаются в разных организационных формах и служат для разных целей:
— государственные (госрезервы, внебюджетные фонды соци­ального назначения и т.п.);
-корпоративные и индивидуальные резервные фонды;
— собственно страховые фонды страховых компаний. Каждая из указанных форм используется на практике и име­ет собственную сферу применения.
Из этой системы страховых фондов сложились три основ­ных направления страховой деятельности:
1) государственное социальное страхование, основанное на принципах коллективной солидарности и бесприбыльности,осуществляемое преимущественно государственными специали­зированными фондами и некоммерческими страховыми компа­ниями и направленное на социальное выравнивание и обеспе­чение определенного уровня благосостояния;
2)негосударственное коммерческое страхование физических и юридических лиц, основанное (в большей части) на принципах добровольности, прибыльности и эквивалентности и осуществ­ляемое страховыми компаниями всех форм собственности;
3)взаимное страхование, базирующееся на принципах взаи­мопомощи и бесприбыльности и реализуемое через общества взаимного страхования [12.-c.35].
Коммерческое и взаимное страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в его развитии возрастает вместе с развитием рыночной экономики. Страхование защища­ет от рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает продолжение хозяйственной деятельности предпри­ятий и непрерывность общественного воспроизводства.
При отсутствии страхования финансовые тяготы внезапных бедствий ложились бы на государство, так как именно оно явля­ется последней инстанцией, к которой обращается за помощью отчаявшийся человек. Развитая система коммерческого и вза­имного страхования снимает с государства значительную часть этого финансового бремени.
Страхование как сфера финансовой деятельности возникло из разделения общественного труда и развивалось по мере осоз­нания человеком ценности своей жизни, здоровья и имущества [12.-c.40].
Это разделение внутри системы экономических отношений вызвало выделение из общей экономической науки соответствующих научных дисциплин: фи­нансов, кредита, денежного обращения, банковского дела, стра­хования и др.
Место, которое занимают страховые отношения в этой си­стеме, относится к третьей стадии воспроизводства, на кото­рой происходит обмен материальных благ. Страховщик не про­изводит материальные блага. Он лишь создает услугу по стра­ховой защите, но реализует ее после того, как получит страховые взносы от клиентов. Отдельные фазы предоставления услуги (оплата — получение услуги) в страховании значительно отда­лены друг от друга во времени. Заплатив страховой взнос, кли­ент страховщика может получить возмещение ущерба через очень длительный промежуток времени, а может и не полу­чить ни взносов, ни возмещения ущерба, если страхового слу­чая в договорный срок не произошло [9.-c.49].
Страховые отношения имеют свою специфику.
Во-первых, страхование имеет дело только с неблагоприят­ными случайными и вероятными событиями, такими, которые случились раньше и могут произойти в будущем и причинить убытки.
Во-вторых, все виды коммерческих отношений, кроме стра­хования, строятся на принципах строго индивидуальной для каж­дой сделки эквивалентности и обязательности передачи товара, в том числе услуги, за деньги покупателю. В страховании дело об­стоит иначе. Страховые отношения по закону и условиям сдел­ки строго индивидуальной эквивалентности не предусматрива­ют. Нет такой эквивалентности и в случае получения клиентом страхового возмещения. Так, например, уплаченный страховой взнос может составлять сотые доли процента от страховой сум­мы, которую получит страхователь при наступлении страхового случая.
Однако в отличие от системы в принципе неэквивалентных финансовых отношений, например налоговых, когда платят на­логи все, а получают из бюджета не все плательщики, страхо­вые отношения, несмотря на вышесказанное, эквивалентны. Эта эквивалентность заключается в том, что совокупная часть стра­хового взноса, предназначенная исключительно для страховой выплаты (нетто-взнос), должна максимально соответствовать ожидаемой величине суммы ущерба для всей совокупности стра­хователей. Этим соответствием достигается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности стра­хователей, в масштабе которой оценивалась величина страхо­вых взносов.
В-третьих, страховые экономические отношения характеризу­ются замкнутостью и солидарностью. Замкнутость отношения состоит в том, что в него вступают не все граждане, а лишь те из них, кто сам заключил со страховщиком договор страхования и оплатил его страховыми взносами или был застрахован другим лицом, например работодателем. Замкнутость коммерческих страховых отношений в отличие от государственного социаль­ного страхования ограничивает солидарную раскладку ущерба только между участниками данного страхового фонда. Соответ­ственно страховые выплаты из этого фонда также производятся не всем, у кого случились убытки, а лишь тем участникам фонда (страхователям), у кого произошел предусмотренный договором страхования страховой случай.
С учетом этих специфических отличий определим эконо­мическую сущность страхования следующим образом: страхо­вание является перераспределительным экономическим отно­шением, характеризующимся случайностью и вероятностью, статистической наблюдаемостью и фактической возможностью страховых случаев; замкнутой солидарностью раскладки ущер­бов (в пользу пострадавших страхователей за счет всех страхо­вателей данной страховой компании); наличием временных и пространственных границ раскладки ущербов, возвратностью части страховых взносов, направленной в страховые резервы и фонды страховщиков [9.-c.53].
В целом экономическую сущность страхования характеризу­ют следующие признаки:
— перераспределительная природа отношений;
— наличие страхового риска и критерия его оценки;
— формирование страхового сообщества из числа страховате­лей и страховщиков;
— сочетание индивидуальных и групповых страховых инте­ресов;
— солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;
— замкнутая раскладка ущерба;
— перераспределение ущерба в пространстве и во времени;
— возвратность части страховых платежей (распределенная в пространстве и во времени) в виде страховых выплат;
— самоокупаемость и рентабельность страховой деятель­ности.
Эти особенности страховых отношений выводят страхова­ние в научную дисциплину, отличную не только от других эко­номических дисциплин, но даже и от общего курса финансов, хотя последние, как и страхование, охватывают в значительной части перераспределительные экономические отношения [10.-c.65].
1.2 История возникновения страхования в РФ.
В России страхование развивалось медленнее, чем в других странах, что объясняется длительным сохранением крепостни­чества и постоянно возникающими препятствиями на пути раз­вития частнокапиталистической экономики. Первые страховые общества создавались для страхования от пожаров. Старейшее из них — Рижское общество взаимного страхования от пожаров было организовано в 1765 г. Постепенно в эту сферу стали вне­дряться западные страховые компании, предлагавшие свои ус­луги состоятельным гражданам. В результате отток денег за гра­ницу в виде страховых премий достиг настолько ощутимых раз­меров, что правительство решило ограничить доступ иностранных страховщиков на российский рынок и попыталось организовать государственную систему страхования от пожаров [4.-c.5].
28 июля 1786 г. был издан «Манифест об учреждении Госу­дарственного заемного банка», запрещающий страховать иму­щество у иностранных страховщиков, и в том же году при этом банке была создана страховая экспедиция, на которую возлага­лась обязанность страхования от огня имущества и строений российских граждан. Однако ее деятельность оказалась убыточ­ной и была прекращена.
В 1827 г. бароном Штиглицем и другими российскими пред­принимателями было учреждено «Российское страховое от огня общество», получившее благодаря Указу императора Николая I от 27 (14) октября 1827 г. освобождение от налогов и монополию на ведение страховых операций в течение 20 лет в Санкт-Петер­бурге, Москве, Одессе и других городах. Уставный капитал обще­ства составил 4 млн руб., а председателем правления стал адми­рал Н.С. Мордвинов, который убедил императора и его прави­тельство в преимуществах частной формы страхового общества. Позднее общество было переименовано в «Первое российское страховое общество». Николай 1 лично курировал и создание дру­гих страховых обществ [4.-c.8].
В 1835 г. было учреждено первое в России страховое обще­ство «Жизнь», которое стало заниматься личным страхованием. Следующий этап развития российского страхового рынка на­чался после отмены крепостного права в 1861 г. и проведения целого ряда экономических реформ в области земельных отно­шений, денежно-кредитной системы и др. Начался период бур­ного роста частного предпринимательства, в том числе и в стра­ховании. Если в 1851 г. от огня было застраховано имущества на 282 млн руб., то в 1865 г. — на 868 млн руб., а в 1886 г. — на 4 млрд руб. В 1874 г. страховщики подписали тарифное согла­шение, получившее название Страхового синдиката — первого монополистического объединения в России. Многообразие форм страховой зашиты позволяло сохранять высокий уровень кон­куренции на страховом рынке.
Всего к концу XIX в. в России работало свыше 300 страхо­вых организаций, среди которых доминировали земские страхо­вые организации и общества взаимного страхования. Земское страхование от огня введено в 1864 г. «Положением о губерн­ских и уездных земских учреждениях» при Александре II. Этим Положением заложены основы местной системы самоуправле­ния, которая стала необходимостью после освобождения из кре­постной неволи 23 млн крестьян. Страхование сельских постро­ек от пожаров стало одним из направлений работы земств. При этом использовались три формы страхования: обязательное ок­ладное, дополнительное и добровольное. «Оклад» — это сумма, на которую страховались крестьянские строения, откуда и по­шло название данной формы страхования.
Общества взаимного страхования — одна из старейших орга­низационных форм страховой защиты населения от пожаров. 10 октября 1861 г. Александр 11 издал Указ об учреждении го­родских взаимных страховых обществ. Первые взаимные обще­ства для страхования от огня были образованы в Туле и Полтаве в 1863 г. В дальнейшем такие общества были созданы практи­чески во всех крупных российских городах. Кроме городских обществ создавались общества взаимного страхования, объеди­няющие предпринимателей различных отраслей.
В 1913 г. общий объем страховой премии составил 205 млн руб., из них 129 млн руб. приходилось на российские акционер­ные страховые общества, 12 млн руб. — на иностранные, 15,5 млн руб. — на губернское страхование, в том числе земское [9.-c.10].
В результате накануне Первой мировой войны в России сложился национальный страховой рынок. На нем присутствова­ли практически все направления страховой защиты, которые при­менялись в Европе: страхование от огня и других имуществен­ных рисков, транспортное страхование, страхование жизни и от несчастных случаев. Страхование жизни, однако, не имело мас­сового распространения: им было охвачено только 0,25% всего населения России.
Революционные события 1917 г. резко изменили всю систе­му страховой защиты населения. Первым законодательным ак­том советской власти, посвященным страхованию, стал декрет Совнаркома «Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального», которым был образован Совет по делам страхования. Наряду с контрольными функциями Совет должен был проводить новую страховую по­литику приближения к потребностям беднейших классов насе­ления, устранения вредной для народного хозяйства конкурен­ции страховщиков, обращения излишков чистой прибыли в казну и изыскания новых способов повышения доходов казны от стра­хового дела. По делам страхования был образован Комиссариат, который возглавил большевик М.П. Елизаров, до революции работавший генеральным страховым агентом [10.-c.11].
28 ноября 1918 г. декретом Совнаркома «Об организации стра­хового дела в Российской республике» страхование во всех его видах и формах было объявлено государственной монополией. Все частные страховые общества (включая общества на взаим­ности), их имущество и фонды подлежали передаче государству и лице ВСНХ. Только за кооперацией было сохранено право проведения взаимного страхования своего имущества.
Однако в связи с гражданской войной и разрухой большеви­ки временно отказались от страхования. В 1919 г. было отмене­но страхование жизни, а в декабре 1920 г. полностью отменено государственное имущественное страхование. Вместо него должен был быть внедрен порядок бесплатной государственной помо­щи натурой для трудовых хозяйств, пострадавших от стихийных бедствий.
Введение новой экономической политики (нэп) в марте 1921 г. знаменовало собой восстановление страховой системы. В 1921 г. вышел декрет СНК «О государственном имущественном стра­ховании», в соответствии с которым был создан Госстрах. В 1922— 1923 гг. после денежной реформы законодательно вводится лич­ное страхование [9.-c.15].
Важной особенностью государственной системы страхова­ния с первых лет ее существования было обязательное страхова­ние имущества. В конце 1921 г. восстановлено обязательное ок­ладное страхование строений, скота и посевов в сельской мест­ности, заменившее прежнее земское страхование. Практически в неизменном виде оно сохранилось до 1940 г., когда был при­нят новый закон об обязательном окладном страховании и ут­верждены новые правила и инструкции о порядке определения и оплаты убытков по каждому виду окладного страхования.
Великая Отечественная война подорвала существующую стра­ховую систему, но не разрушила ее. В 1950-х гг. были внесены коррективы в систему обязательного имущественного страхова­ния. С 1956 г. прекращено обязательное страхование государ­ственного жилого фонда, а также добровольное страхование иму­щества государственных учреждений и организаций, состоящих на местном бюджете. Таким образом, весь государственный сек­тор хозяйства был освобожден от страхования.
Исключение составляло лишь государственное имущество, сдаваемое в аренду. По нему сохранялась обязательность стра­хования за счет арендаторов, которыми были в основном рели­гиозные организации [9.-c.16].
Сохранялось и развивалось обязательное страхование имуще­ства колхозов, введенное в 1930-х гг. вместо кооперативного стра­хования. В 1968 г. его объемы существенно расширены за счет введения обязательного страхования посевов на случай неурожая, любых стихийных бедствий, включая засуху. С 1974 г. этот вид обязательного страхования распространился и на совхозы с целью укрепления финансовой устойчивости сельского хозяйства.
В полной мере сохранялось обязательное страхование иму­щества, принадлежащего гражданам (жилые дома, садовые до­мики, дачи, хозяйственные постройки), а также животные (круп­ный рогатый скот, лошади и верблюды). Эти формы обязатель­ного страхования сохранялись практически до 1997 г. — до при­нятия положений нового Гражданского кодекса РФ (ГК РФ).
После окончания войны к Госстраху перешли в качестве ре­параций акции многих страховых компаний Германии, Авст­рии, Венгрии и Румынии. В связи с ростом страховой деятель­ности за рубежом в 1947 г. было принято решение о выделении из структуры Госстраха в качестве отдельного учреждения Уп­равления иностранного страхования СССР (Ингосстрах) со ста­тусом самостоятельного юридического лица.
В 1989 г. количество действующих договоров добровольного страхования в Российской Федерации составляло 121,5 млн при численности населения 148 млн чел. Это сравнительно немно­го: в странах с развитой системой страховой защиты на одного человека приходится 5—6 договоров страхования.
Сильной стороной государственного страхования и компа­ний, созданных на его основе, была и остается их система работы с населением в части имущественного и личного страхования. В конце 1980-х гг. в СССР работало 5765 страховых органов — инспекций государственного страхования, имевших огромную сеть страховых агентов; 3425 таких инспекций находились на территории России. Общие объемы страховых операций с уче­том нерыночного характера экономики были велики и состав­ляли свыше 3% ВВП [10.-c.18].
Система перестрахования отсутствовала, за исключением Ин­госстраха, который с самого начала своей деятельности вынуж­ден был перестраховывать свои риски в зарубежных страховых компаниях.
В 1992 г. в соответствии с постановлением Правительства РФ «О создании Российской государственной страховой компании» от 10.02.92 № 76 на базе Правления Госстраха РСФСР было создано акционерное общество «Российская государственная страховая компания (Росгосстрах)» — правопреемник имущест­венных прав и обязанностей Госстраха РСФСР.
При переходе к рыночным реформам в 1991-1992 гг. большая часть финансового потенциала государственного страхования была уничтожена начавшейся инфляцией. Государственная монопо­лия в области страхования была практически снята принятием в мае 1988 г. Закона «О кооперации», который предусматривал, что кооперативы могут создавать собственные страховые орга­низации и самостоятельно определять условия, порядок и виды страхования. Создаваемые страховые общества активно занялись страхованием во всех секторах складывающегося рынка [14.-c.26].
Особенностью формирования российского страхового рынка стало массовое появление новых, преимущественно небольших, компаний, не имеющих опыта страхования. Именно к этому пе­риоду относится начало использования страхования для ухода от налогов, что объясняется весьма либеральным законодательством.
Российский страховой рынок изначально отличался значи­тельными региональными диспропорциями. К настоящему вре­мени сложилось крайне неравномерное распределение страхо­вых компаний по регионам России. В Москве зарегистрировано более половины всех страховых компаний, на которые прихо­дится более 70% страховых поступлений и выплат. ,
Резкий поворот к рынку снизил масштабы страхования в рос­сийском обществе. Только в 2002 г. доля объема страховых взносов в ВВП достигла доперестроечного уровня. Если исключить из рас­смотрения взносы по обязательному медицинскому страхованию, то этот показатель на порядок ниже уровня развитых стран.
Невелик и размер страховой премии надушу населения. В Рос­сии на одного жителя в год приходится в среднем менее 150 долл. страховых платежей, в то время как в Японии — до 5080 долл., в Швейцарии — 4507, в США — 2372 долл. Основная причина столь значительных различий заключается в различных уровнях доходов населения [8.-c.34].
Страховой рынок в России только развивается, однако в его активе немало страховых выплат, соизмеримых по величине с выплатами крупнейших мировых страховщиков. В качестве при­мера можно привести выплаты компании Ингосстрах (совместно с перестраховщиками) за утрату груза (два истребителя СУ-27) в авиакатастрофе АН-124 в Иркутске 56,2 млн долл.; за гибель спутника связи «Экспресс А» — 24,4 млн и катастрофу самолета СУ-30МК на авиасалоне «Ле Бурже-99» во Франции — 5 млн долл.
Для сравнения: один из самых крупных страховых исков в мире составил почти 2 млрд долл. Инициатором иска стала одна крупная английская судовладельческая компания, ответчиком — германская судостроительная компания. Поводом для иска ста­ла катастрофа зафрахтованного англичанами у немцев танкера, случившаяся у берегов Англии 16 марта 1978 г., в результате которой в море вылилось 66 млн галлонов нефти. Страховщики германской судостроительной компании выплачивают страхо­вое возмещение по этой аварии до сих пор. Еще одна крупней­шая выплата — 4 млрд долл. связана с разрушением зданий Тор­гового центра в Нью-Йорке в результате террористического акта 11 сентября 2001 г.
1.3 Роль и функции страхования в современной рыночной экономике.
Сущность страхования проявляется в его функциях.
В странах с развитой рыночной экономикой страхование играет важную и многоплановую роль. В связи с этим можно выделить шесть функции страхования:
1. Рисковая функция (главная функция). В рамках этой функции происходит перераспределения стоимости между участниками страхования. Функция страхования риска является главной, потому что связана непосредственно с основным назначением страхования. Проявляется она в механизме передачи риска и обеспечении финансовой компенсации за убыток. Достигается это за счет перераспределения денежных средств между участниками страхования. Механизм передачи риска заключается в том, что страховщик принимает на себя риск при заключении договора (прямое страхование) [10. — с. 20];
2. Страхование широко используется для решения социальных проблем общества, т.е. оно выполняет социальную функцию. Данная роль страхования проявляется в нескольких аспектах. Прежде всего, страховые организации оказывают большую помощь застрахованным при утрате трудоспособности и наступлении инвалидности в результате несчастных случаев и заболеваний. Страховые компании финансируют лечение и реабилитацию потерпевших, компенсируют последним утраченные доходы. В случае смерти застрахованного его близким выплачиваются средства, которые позволяют не снижать достигнутый уровень жизни. Выплаты гражданам возмещения за утраченное или поврежденное имущество также способствуют сохранению достигнутого ими уровня материального достатка. Тем самым страхование выполняет роль стабилизатора уровня жизни граждан.
В последние годы существенно возрастает роль страхования в пенсионном обеспечении. Договоры пенсионного страхования, заключаемые за счет средств граждан или их работодателей, с одной стороны, повышают уровень жизни пенсионеров, а с другой — снижают финансовую нагрузку на государство;
3. С помощью страхования мобилизуются накопления для развития национальной экономики. Тем самым страхование выполняет инвестиционную функцию, которая состоит в том, что за счет временно свободных средств страховых фондов происходит финансирование экономики. Страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор, пока на наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и по другим направлениям. Эта деятельность страховых компаний находится под контролем государства;
4. Предупредительная функция страхования заключается в том, что страховая организация вправе использовать временно свободные денежные средства страхователей на проведение мероприятий по уменьшению степени риска. Для этих целей формируется фонд, средства которого направляются на организацию безопасности того или иного рода деятельности (противопожарной, санитарно-эпидемиологической, безопасности движения и т.п.) [10. — с.21];
5. Сберегательная функция, связана со страховой защитой накопленного имущества предприятий и граждан в соответствии с достигнутым уровнем дохода. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита, так как происходит накопление по договорам страхования определенных страховых сумм. Сбережение денежных сумм, например, с помощью страхования на дожитие, связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Кроме того, страховые организации являются работодателями, решая проблему безработицы. В странах с развитым страховым рынком в страховании занято до 4% трудоспособного населения [10. — с. 20].
Общеизвестно, что страны, которые смогли больше накопить, имеют тенденцию к более быстрому экономическому росту. В отличие от коммерческих банков, которые специализируются на привлечении средств на короткий период, страховые организации располагают полученными в виде страховых взносов средст.